„Wer glaubt, dass sich die Familie nach seinem Tod schon irgendwie einigen wird, hinterlässt seinen Erben möglicherweise eine finanzielle Zeitbombe“, erklärt Sascha Drache. In diesem Beitrag erklärt er, welche fünf Fehler bei der Vermögensnachfolge besonders teuer werden können, wie Familien ihr Vermögen vor Streit und unnötigen Kosten schützen und worauf es bei der rechtzeitigen Nachlassplanung ankommt.
Fehler 1: Schweigen, wo Klarheit gefragt wäre
Der folgenreichste Fehler ist zugleich der verbreitetste: Es gibt schlicht keine Regelung. Laut einer Allensbach-Studie im Auftrag der Deutschen Bank haben nur 35 Prozent der potenziellen Erblasser ein Testament verfasst, obwohl sich 71 Prozent der künftigen Erben eindeutige Bestimmungen wünschen. Ohne letzten Willen greift die gesetzliche Erbfolge, und es entsteht meist eine Erbengemeinschaft. Über Mehrfamilienhaus, Depot oder Firmenanteile können die Erben dann nur gemeinsam verfügen. Ein einziger Miterbe, der nicht mitzieht, kann Entscheidungen über Jahre blockieren oder die Teilungsversteigerung beantragen, bei der der Verkehrswert selten erreicht wird. Das Gesetz kennt keine Familiengeschichte. Es verteilt Quoten, aber keine Verantwortung.
Fehler 2: Das Berliner Testament als Universallösung
Viele Ehepaare setzen sich im gemeinschaftlichen Testament gegenseitig als Alleinerben ein, die Kinder erben erst nach dem Tod des länger lebenden Partners. Bei größeren Vermögen birgt das zwei Risiken. Erstens können die Kinder schon beim ersten Erbfall ihren Pflichtteil verlangen, also die Hälfte ihres gesetzlichen Erbteils, und zwar sofort und in Geld. Pflichtteilsstrafklauseln schrecken davon ab, verhindern es aber nicht. Zweitens verfällt beim ersten Erbfall der Freibetrag von 400.000 Euro, der jedem Kind gegenüber jedem Elternteil zusteht. Das Vermögen wird zweimal übertragen, die Kinder nutzen aber nur noch einen ihrer beiden Freibeträge. Die Mehrbelastung kann rasch einen sechsstelligen Betrag erreichen, ausgelöst durch eine gut gemeinte Formulierung.
Fehler 3: Die Erbschaftsteuer als Rechenposten statt als Liquiditätsfrage
Wie groß die Dimension ist, zeigen die jüngsten Zahlen des Statistischen Bundesamts: 2025 setzten die Finanzverwaltungen Erbschaft- und Schenkungsteuer von 21,4 Milliarden Euro fest, 60,8 Prozent mehr als im Vorjahr und so viel wie nie zuvor. Dennoch behandeln viele Erblasser die Steuer als abstrakten Posten. Sie ist aber in Geld zu zahlen, während das Vermögen vieler Familien in Immobilien und Unternehmensbeteiligungen steckt. Fehlt die Liquidität, müssen Erben verkaufen, meist unter Zeitdruck und zu ungünstigen Preisen. Ein Vermögen kann auf dem Papier vollständig erhalten sein und trotzdem zerfallen, weil niemand die Steuer bezahlen kann, ohne das Mietshaus zu verkaufen. Hinzu kommt politische Unsicherheit: Das Bundesverfassungsgericht hat im Oktober 2026 über zentrale Vorschriften des Erbschaftsteuerrechts verhandelt, ein Urteil wird erst im kommenden Jahr erwartet. Wer plant, sollte daher mehrere Szenarien durchrechnen.
Fehler 4: Wenn Testament und Gesellschaftsvertrag verschiedene Sprachen sprechen
In Unternehmerfamilien kommt eine weitere Fehlerquelle hinzu. Bei Anteilen an einer Personengesellschaft oder GmbH entscheidet nicht allein das Testament, sondern auch der Gesellschaftsvertrag, wer nachfolgen darf. Lässt die Nachfolgeklausel nur bestimmte Personen zu oder sieht sie die Einziehung gegen Abfindung vor, läuft das Testament ins Leere, und die Familie erbt statt eines Unternehmens womöglich nur einen Zahlungsanspruch. Ebenso folgenreich ist eine fehlende Vorsorgevollmacht: Fällt der Inhaber durch Unfall oder Krankheit aus, bestellt das Betreuungsgericht einen Betreuer und wichtige Entscheidungen bleiben bis dahin liegen. Nachfolge beginnt also nicht erst mit dem Tod, sondern mit der Frage, wer handeln darf, wenn der Unternehmer es nicht mehr kann.
Fehler 5: Zu spät beginnen
Der letzte Fehler verbindet alle anderen: Die Planung wird aufgeschoben, bis äußere Ereignisse sie erzwingen. Die wirksamsten Gestaltungen brauchen jedoch Zeit. Freibeträge lassen sich nur alle zehn Jahre erneut nutzen, Pflichtteilsergänzungsansprüche aus Schenkungen schmelzen erst über zehn Jahre ab. Auch eine Familienstiftung lässt sich nicht im Krankenhausbett errichten: Satzung, Gremien, Anerkennung und Vermögensübertragung brauchen Monate. Gerade sie zeigt aber, was rechtzeitige Planung leisten kann: Das Vermögen geht auf einen eigenständigen Rechtsträger über, eine Erbengemeinschaft daran entsteht nicht, und die Satzung legt verbindlich fest, wer welche Leistungen erhält und wer entscheidet. Eine Stiftung ersetzt keinen Familienfrieden. Aber sie nimmt dem Streit die Bühne, weil das Familienvermögen nicht mehr zerlegt werden muss.
Fazit: Wer früh ordnet, bewahrt den Familienfrieden
Keiner der fünf Fehler entsteht aus bösem Willen. Sie alle haben dieselbe Ursache: die Annahme, dass sich die Dinge nach dem eigenen Tod schon fügen werden. Je mehr Vermögen in Immobilien oder Unternehmensanteilen gebunden ist, desto eher wird daraus ein Konflikt, der Geld, Zeit und den Zusammenhalt der Familie kostet. Dabei ist eine geordnete Nachfolge kein Privileg großer Dynastien. Ein Testament, das zum Gesellschaftsvertrag passt, eine wirksame Vorsorgevollmacht und eine realistische Planung für die Erbschaftsteuer stehen jeder Familie offen.
Auch die Familienstiftung ist kein Instrument nur für Milliardäre. Sie kann bereits ab einem Nettoeinkommen von rund 50.000 Euro und einem einzubringenden Vermögen von etwa 150.000 Euro sinnvoll sein. Ob sie im Einzelfall die richtige Wahl ist, hängt allerdings nicht vom Vermögen allein ab. Was in die Stiftung übertragen wird, verlässt das Privatvermögen dauerhaft und Fragen wie Pflichtteilsansprüche oder die Besteuerung der Übertragung wollen sorgfältig geprüft sein. Die Entscheidung gehört deshalb in eine Beratung, die rechtliche, steuerliche und familiäre Aspekte zusammen betrachtet.
Am Ende geht es um mehr als Steuersätze und Paragrafen. Wer seinen Nachlass zu Lebzeiten ordnet und offen mit der Familie darüber spricht, nimmt seinen Erben die schwersten Entscheidungen ab. Das Wertvollste, was er hinterlassen kann, ist deshalb nicht allein das Vermögen, sondern die Klarheit darüber, was mit ihm geschehen soll. Sie sichert, was sich mit Geld nicht ersetzen lässt: den Frieden in der Familie über Generationen.
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Anne Kläs hat einen Master of Education in Französisch und Religion, ist Expertin für hochwertigen Content und beim Gewinnermagazin für das Führen von Unternehmer-Interviews verantwortlich.
