Michael Faraone und Florian Helmensdorfer sind die Gründer der Steuerberatungsgesellschaft Faraone+ und Experten für die Steuergestaltung und -optimierung. Spezialisiert sind sie auf die Umwandlung von Einzelunternehmen oder Personengesellschaften in eine GmbH. Darüber hinaus gestalten sie Holdingstrukturen, um steuersparend Vermögen aufzubauen. Besonders macht sie dabei ihre auffallende Schnelligkeit aus. Während andere Anbieter drei bis vier Monate zur Umwandlung benötigen, können sich Kunden bei Faraone+ auf drei bis vier Wochen einstellen. Immer im Fokus stehen hierbei die individuelle Beratung und persönliche Zusammenarbeit, um für jedes Unternehmen die optimale Struktur zu finden. 

Michael Faraone von Faraone+: Es kommt auf die Individuelle Beratung an

„GmbH oder Holding?“, „Zu welchem Zeitpunkt sollte die Umwandlung stattfinden?“, oder „Kann ich rückwirkend noch etwas an einer Struktur ändern?“ Für Michael Faraone und Florian Helmensdorfer von Faraone+ sind all das keine Fragen, die sie pauschal beantworten möchten. Deshalb gibt es bei ihnen auch keine Standardprozedur. Vielmehr betrachten sie jeden Kunden als einen individuellen Fall und hören genau darauf, was ihre Mandanten ihnen erzählen: Wie sieht die aktuelle Situation aus? Was ist in naher Zukunft geplant? Wohin soll die Reise des Unternehmens einmal gehen? Auf Basis eines intensiven Gesprächs und der Auswertung aller Daten ermitteln die Steuerexperten dann die optimale Unternehmensstruktur. 

„Durch unsere Erfahrung haben wir schnell ein Gefühl dafür, ob es jemandem um den Vermögensaufbau geht, ob er einfach Steuern sparen will oder ob es eine Kombination aus beidem sein sollte“, erzählt Wirtschaftsprüfer Florian Helmensdorfer von Faraone+. „Das zu erkennen und in eine Struktur umzusetzen, ist unsere Stärke.“ Welche Unternehmensstruktur die beste ist, hängt demnach von den spezifischen Bedingungen des Unternehmens und den Wünschen des Unternehmers ab. Die Steuerexperten von Faraone+ erklären ihren Mandanten anhand konkreter Zahlen, was möglich ist. Sie errechnen die exakte Ersparnis für das gewählte Modell. „Wir sehen die Rechtsform als Werkzeug“, sagt Michael Faraone. „Und wir zeigen den Mandanten, wie man mit diesem Werkzeug umgeht, damit seine Vorteile wirklich genutzt werden können.“

Fehler, die auf dem Weg der Umwandlung  passieren können

Wie wichtig die Begleitung durch Steuerexperten ist, können Florian Helmensdorfer und Michael Faraone an vielen Beispielen belegen. Denn aufgrund ihrer langjährigen Erfahrung haben sie schon zahlreiche Fehler kennengelernt. Der größte Fehler, den ein Unternehmen machen kann, ist ihrer Meinung nach, überhaupt keinen Steuerberater für den Prozess der Umwandlung hinzuzuziehen. „Viele gründen eine GmbH, obwohl sie schon ein Einzelunternehmen haben. Dieses führen sie dann neben der neu gegründeten GmbH einfach weiter. Für das Finanzamt ist das eine verdeckte Sacheinlage – das bedeutet, der Geschäftswert des Einzelunternehmens muss einmal versteuert werden. Gerade für rasant wachsende Unternehmen mit wenig Personal- und Materialeinsatz können da schnell sechsstellige Summen anfallen“, so Michael Faraone, Gründer von Faraone+. 

Hinzu kommt, dass es nicht den einen Weg vom Einzelunternehmen/GbR in eine GmbH gibt, sondern vier bis fünf. Viele Steuerberater jedoch wählen oft den langwierigen und kostenintensivsten Weg, wie die beiden Experten Michael Faraone und Florian Helmensdorfer wissen. „Gleiches gilt dann für eine Holding. Auch hier gibt es wieder knapp vier bis fünf verschiedene Wege – aus dieser Auswahl den richtigen für sein Unternehmen zu finden, kann nur mit einem Experten auf dem Gebiet gelingen“, erklärt Florian Helmensdorfer von Faraone+. 

Faraone+ kombiniert langjährige Erfahrung und umfassendes fachliches Know-how

Dabei greifen die Experten Michael Faraone und Florian Helmensdorfer von Faraone+ auf langjährige Erfahrungen im Bereich der Steuergestaltung und -optimierung zurück. Florian Helmensdorfer ist Wirtschaftsprüfer, weshalb er sich bestens mit den zivilrechtlichen Hintergründen von Umwandlungs- und Einbringungsvorgängen auskennt. Ebenso die Arbeitserfahrung aus der engen Zusammenarbeit mit einem Notar führte zum Aufbau seines Wissens. Michael Faraone ist diplomierter Betriebswirt und Steuerberater und seit über 20 Jahren in der Steuerberatung tätig.

„Das absolut Wichtigste ist aber die Vielzahl an Fällen, sprich Umwandlungen, die wir bereits begleiten durften. Von Fall zu Fall merken wir hierbei, dass man immer noch mal ein Detail besser machen und schöner gestalten kann. So kommt man irgendwann an den Punkt, an dem man die Verträge sieht und sofort weiß, wo noch etwas umformuliert werden muss, damit es funktioniert“, schlussfolgert Faraone+ Gründer Michael Faraone. 

Michael Faraone: Die Zukunftspläne von Faraone+

Das Ziel der Faraone+ ist im Übrigen nicht, den Steuerberater des Unternehmens zu ersetzen oder Unternehmen zu einem Wechsel zu überreden. Im Gegenteil: Die Experten Michael Faraone und Florian Helmensdorfer raten sogar dazu, bei dem bisherigen Steuerberater zu bleiben, damit vorhandene Prozesse und Abläufe nicht gestört werden. Die Steuerexperten verstehen sich als Fachsteuerberater für den Bereich Unternehmensstruktur – so wie sich Rechtsanwälte beispielsweise auf ein bestimmtes Fachgebiet spezialisieren. Sie begleiten gerne ausschließlich als Fachkanzlei den Umwandlungsvorgang und stehen später beratend zu allen Themen in diesem Gebiet zur Seite. Mit den Steuerberatern des Unternehmens arbeiten Michael Faraone und Florian Helmensdorfer von Faraone+ eng zusammen und teilen ihr Know-how, schließlich soll die Umstrukturierung ein langfristiger Erfolg werden.

Ihre Kenntnisse geben die Spezialisten mittlerweile auch in Form von Coachings an Interessierte weiter. Momentan sind es Eins-zu-eins-Coachings, doch Gruppencoachings und Spezialseminare des Unternehmens befinden sich bereits in der Entwicklungsphase. Für Michael Faraone und Florian Helmensdorfer ist klar: „In jedem Stadium gibt es zahlreiche Möglichkeiten, die optimale Unternehmensstruktur aufzubauen und die Steuerlast nachhaltig zu minimieren. Wir möchten mit Faraone+ unseren Beitrag dazu leisten und noch viele weitere Unternehmer auf ihrem Weg erfolgreich begleiten.“ 

The post Mit Faraone+ schnell und sicher zur optimalen Unternehmensstruktur appeared first on UnternehmerJournal.de.

Funktionsweise einer Holding

In der Regel besteht eine Holding aus mindestens zwei Unternehmen. Eines übernimmt die Funktion der Holding, alle weiteren Unternehmen sind Tochtergesellschaften. Die Tochtergesellschaften betreiben das operative Geschäft. Meistens wird eine Holding auf Basis mehrerer Kapitalgesellschaften gegründet, also beispielsweise jeweils einer GmbH oder UG. Ein weiteres Merkmal ist, dass die Muttergesellschaft Anteile von mindestens 10 bis maximal 100 Prozent an jeder Tochtergesellschaft erhält. Die Holding stellt als Mutterkonzern ein Dach dar, unter welchem alle Tochtergesellschaften Platz finden.

Die richtige Form

Eine Holding kann verschiedene Formen haben. Welche davon die richtige ist, lässt sich daran entscheiden, welchen Zweck die Holding später erfüllen soll.

Bei einer operativen Holding übernimmt sie geschäftsführende Tätigkeiten und ist sichtbar am Markt. In dieser Form üben die Tochtergesellschaften eine unterstützende Funktion aus. Meist sind sie auch in ihrer Struktur kleiner als der Mutterkonzern. Ein Beispiel für operative Holdings sind große Unternehmen, die deutschlandweit Verkaufsniederlassungen haben.

Eine organisatorische Holding wird für die Einteilung eines Unternehmens in verschiedene Bereiche genutzt. Diese Form bietet sich an, falls Sie die Einführung eines neuen Geschäftsbereiches anstreben. Eine solche Einführung ist oft mit einem hohen Risiko verbunden. Dieses Risiko kann minimiert werden, indem der neue Geschäftsbereich in eine Tochtergesellschaft ausgelagert wird. Sollte die Einführung scheitern, bleiben die übrigen Tochtergesellschaften davon finanziell unberührt.

Insbesondere Konzerne der Automobilbranche organisieren sich über Management Holdings. Die Management Holding dient der strategischen Steuerung der Tochtergesellschaften über den Mutterkonzern. Für die Steuerung der Tochterunternehmen sind Mitglieder des Mutterkonzerns dort vertreten. Eine Management Holding ermöglicht eine hohe Flexibilität für das Unternehmen und zudem, dass die Tochtergesellschaften weitestgehend strategisch unabhängig bleiben.

Bei einer Vermögens-Holding werden keine strategischen oder operativen Aufgaben übernommen. Die Holding dient hier als eine Art interne Bank. Diese Form wird genutzt, um den Finanzfluss innerhalb der Holding zu optimieren.

Steuerersparnisse durch eine Holding

Ein ganz klarer Vorteil der Holding sind mögliche Steuerersparnisse. Selbstverständlich müssen die Muttergesellschaft und alle Tochtergesellschaften Steuern abführen. Jedoch können 95 Prozent der von Tochtergesellschaften eingebrachten Gewinne steuerfrei an die Muttergesellschaft veräußert werden. Die verbliebenen fünf Prozent müssen zu den normalen Konditionen, das bedeutet 15 Prozent Körperschaftsteuer zuzüglich 5,5 Prozent Solidaritätszuschlag und 15 Prozent Gewerbesteuer, versteuert werden. Wenn die Körperschaftsteuer von 15 Prozent zuzüglich des Solidaritätszuschlags und dem Gewerbesteuersatz von 15 Prozent multipliziert wird, ergibt sich für die fünf Prozent der übertragenen Gewinne eine Steuer von circa 1,5 Prozent. Im Gegensatz hierzu würde bei einer Ausschüttung an eine Privatperson beispielsweise ein Abgeltungssteuersatz von 25 Prozent anfallen. Die an die Holding übertragenen steuerfreien Gewinne können für neue Investitionen, so für den Vermögensaufbau, genutzt werden.

Weitere Vorteile

Durch die Struktur einer Holding, in Verbindung mit Tochtergesellschaften, ist in der Regel ein Haftungsausschluss gegeben. Kommt es bei einer Tochtergesellschaft zu Verlusten oder Zahlungsengpässen, müssen andere Tochtergesellschaften oder die Muttergesellschaft nicht dafür haften. Aufgrund des Haftungsausschlusses werden häufig Sachanlagen wie Maschinen und Fuhrpark in einer Tochtergesellschaft gebündelt und den anderen Tochtergesellschaften nur zur Verfügung gestellt. Im Falle von Zahlungsunfähigkeit einer der Tochtergesellschaften sind die Sachanlagen im anderen Unternehmen nicht antastbar. Sollte ein Haftungsfall bei einer Tochter eintreten, sind die Haftungsansprüche auf die Tochter beschränkt. Eine Ausnahme stellt die Durchgriffshaftung dar. Die Durchgriffshaftung greift jedoch nur, wenn es seitens der Muttergesellschaft zu Rechtsverstößen kommt.

Nachteile einer Holding

Die Strukturierung einer Holding führt zu einer hohen Abhängigkeit der Tochtergesellschaften von der Muttergesellschaft. Bei finanziellen Problemen einer Tochter sind weitere Geschäftsfelder geschützt, jedoch gilt dies nicht bei einer finanziellen Schieflage der Muttergesellschaft. Beispielsweise betrifft die Zahlungsunfähigkeit der Holding auch die Tochtergesellschaften und gefährdet deren Fortbestehen. 

Die rechtliche Eigenständigkeit der Tochtergesellschaften bringt einen hohen administrativen Aufwand mit sich. Die Holding erfordert zwei rechtlich eigenständige Kapitalgesellschaften und damit auch eigenständige Buchführung und Jahresabschlüsse. Desweiteren ist bereits die Gründung der zwei Kapitalgesellschaften mit einem zeit- und kostenintensiven Prozess verbunden. 

Ein weiterer möglicher Nachteil ist die fehlende Transparenz aufgrund der Aufteilung einer Gesamtstruktur in mehrere Teilstrukturen. Da die Tochtergesellschaften eigenständige Geschäftsbereiche darstellen, erhöht sich der personelle Aufwand.

Wann ist eine Holding sinnvoll?

Die Gründung einer Holding ist mit viel Aufwand verbunden. Sie ist sinnvoll, wenn beispielsweise ein etabliertes Unternehmen neue risikoreiche Geschäftsbereiche einführen möchte. Hier ist es empfehlenswert, die Geschäftsbereiche aufzuspalten, um bei etwaigen Verlusten durch Scheitern der Einführung, weitere Geschäftsbereiche zu schützen. Ebenso kann eine Holding bei einem Zusammenschluss mit weiteren Unternehmen von Vorteil sein. Durch den Zusammenschluss unter einer Holding kann eine gewisse Unabhängigkeit gewahrt werden.

Wie zuvor bereits erklärt, kann die Holding auch dann sinnvoll sein, wenn hohe Sachanlagen, wie zum Beispiel teure Maschinen, bei finanziellen Schwierigkeiten geschützt werden sollen. Die für die Sachanlagen gegründete Tochtergesellschaft kann unabhängig von den bisherigen Geschäftstätigkeiten laufen und schützt gleichzeitig die Sachanlagen des Unternehmens.

Letztendlich bietet eine Holding viele Vorteile für Unternehmen. Wichtig ist jedoch, dass die Vorteile mit dem finanziellen und zeitlichen Aufwand abgewogen werden. Für erfolgreiche Unternehmer kann eine Holding einen guten Weg zum Vermögensaufbau darstellen.

The post Holding gründen: Legale Steuerersparnisse und mehr appeared first on UnternehmerJournal.de.